“본 개정판에서는 지난 3년 동안의 저자의 연구를 기반으로 4판에서 미진하였던 금리연동형상품에 대한 보험부채 시가평가와 변동분석에 대한 이론을 새롭게 제시하였다.
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1장~10장의 내용을 보험수리영역(I)로, 11장~13장의 내용을 보험수리영역(Ⅱ)로 명명하기로 하면, 보험수리영역(Ⅱ)는 IFRS17 도입 전의 기존의 보험수리학 이론이고 보험수리영역(Ⅱ)는 IFRS17 도입 후의 새로운 보험수리학 이론에 해당한다고 볼 수 있다. 보험수리영역(Ⅱ)의 보험부채 시가평가 및 변동분석과 관련된 이론은 기존의 보험수리학 이론과 비교하면 패러다임이 근본적으로 다르기 때문에 새로운 이론체계가 필요하다. 또 보험수리영역(Ⅱ)의 관점에서 볼 때 기존의 보험수리영역(I)에서 사용하는 용어나 이론들을 수정할 필요가 있다. 이런 관점에서 본서 4판에서는 보험수리영역(Ⅱ)의 보험부채 시가평가와 변동분석에 대한 이론을 처음으로 체계적으로 구축하고자 하였으며, 아울러 보험수리영역(Ⅱ)를 기준으로 하여 보험수리영역(I)의 내용들을 근본적으로 수정하였는데, 이와 같은 저술작업은 전세계적으로 최초로 시도한 것이었다. 이번 개정판에서는 그 동안의 저자의 연구를 기반으로 보험수리영역(Ⅱ)의 내용을 보다 체계적으로 발전시키고자 하였다. 즉 이번 개정판에서는 보험부채 시가평가와 변동분석에 대한 이론체계를 더욱 발전시켰고 이론전개용 기호들도 대부분 통일화시켜서 독자들이 보험수리영역(Ⅱ)를 더 쉽고 체계적으로 이해할 수 있게 노력하였다. 이러한 결과로 보험수리영역(Ⅱ)를 다루는 내용이 11장, 12장, 13장으로 확장되어 관련 내용이 100여 페이지 증가하게 되었으며 그만큼 보험수리영역(Ⅱ)에 대한 내용이 충실해졌다.” - 서문 중에서