교통사고로 기억상실이 된 지미를 맡은 아트에게, 그 이후로 주위에 불가사의한 일들이 끊이지를 않는다. 한편, 인간과 인어의 사랑이 재앙을 초래한다고 굳게 믿고 있는 인어들은 인간과 살고 있는 동족 지미(벤자민)가 일족을 멸망시킬 것이라며 위험시 하기 시작하는데...? 지미의 신체변화와 함께 밝혀진 비극은? 그 열쇠가 되는 인어 벤자민, 틸트와 세쯔, 쇼너, 그리고 인간 아트, 그들의 슬프고도 뜨거운 사랑이야기.