자금이 왜 중요하고, 이를 보다 효율적으로 관리하는 방법에 대해 제시해주며 재무제표를 통한 자금흐름의 분석과 유동성 및 리스크 관리에 대한 방법을 설명하고 있다. 또한 자금계획에 있어 장·단기 자금계획을 세우는 방법과 자금일보, 자금수지계획표 등 계획수립을 위한 각종 장부의 작성방법을 설명해주고 자금조달 계획의 수립과 금융기관 및 증자, 주식, 사채를 통한 자금조달 등 각종의 자금조달방법 등을 자세히 보여주고 있어 경리실무자들에게 도움을 주고 있다.